1. 연금상품
공제한도(700만/연) = 연금저축펀드(300만) + 퇴직연금IRP(400만)
(종합소득금액 1억원 이상일 경우 연금저축 공제한도가 300만원임.)
종합소득금액 4000만원을 초과한다면 700만원에 대해 13.2% 공제율이 적용돼 92만4000원을 세액공제 받을 수 있다.
연금저축펀드 및 퇴직연금IRP는 해외ETF(국내상장해외지수추종ETF)로 투자.
2. 계좌내에서의 투자 (해외ETF)
연금저축펀드 계좌에서 해외ETF 투자시, 연금수령시까지 세금 이연. 연금지급시 3~5%과세후 지급.
ETF매도시 및 배당시 세금 (15.4%)면제. 중도해지시는 기타소득세 16.5%로 과세.
ETF거래 수수료(자체수수료)는 있는듯 함.
(인버스 및 레버리지 ETF는 연금저축펀드 편입대상에서 제외, 미수거래와 신용사용도 제한)
IRP는 위험자산은 70%를 넘을 수 없다는 제한이 있음. ETF에는 70%만 투자 가능.
계좌내에서 30%는 의무적으로 원리금 보장형 상품 또는 채권형 펀드에 둬야 함.
연금저축은 위험자산 100% 가능.